在國慶長假的最后一天，10月7日晚，上海超日太陽能科技股份有限公司（下稱：*ST超日）披露了一系列公告，其中包括了一份*ST超日股民以及債民等待已久的重整計(jì)劃草案，以及兩家公司為“11超日債”提供合計(jì)8.8億元的擔(dān)保，致使“11超日債”本息全額償付成為可能。
根據(jù)中國長城資產(chǎn)管理公司（下稱：長城資管）、上海久陽投資管理中心（有限合伙）（下稱：上海久陽）發(fā)出的《保函》，兩家公司將合計(jì)在8.8億元額度范圍內(nèi)為“11超日債”提供連帶責(zé)任保證。而經(jīng)測算，如果重整計(jì)劃草案獲得執(zhí)行、長城資管和上海久陽承擔(dān)相應(yīng)保證責(zé)任，“11超日債”本息將全額受償。
據(jù)悉，上海久陽為重整案的9家投資人之一。而長城資管則帶有“國家隊(duì)”性質(zhì)，其承擔(dān)的擔(dān)保責(zé)任累計(jì)金額最高達(dá)7.88億元。業(yè)內(nèi)人士指出，超日債違約作為國內(nèi)首例實(shí)質(zhì)性債市違約事件，其最終的結(jié)果可能不會打破剛性兌付，“整個剛兌的風(fēng)險壓后了”。
另外，重整草案顯示，光伏龍頭企業(yè)協(xié)鑫集團(tuán)旗下的江蘇協(xié)鑫能源有限公司（下稱“江蘇協(xié)鑫”）等9家單位組成的聯(lián)合體將作為重整案的投資人，其中，江蘇協(xié)鑫擔(dān)任牽頭人，并將在完成投資后成為*ST超日的控股股東。光伏業(yè)觀察人士認(rèn)為，協(xié)鑫此舉意在借殼，并完成全產(chǎn)業(yè)鏈布局。
“國家隊(duì)”長城資管兜底 超日債或本息全額償付
“我會（對重整方案）投贊成票”，多位“11超日債”債權(quán)人明確表態(tài)。
其中，有“11超日債”債權(quán)人表示，對于超日債本息可能全額償付的結(jié)果比較“意外”。
根據(jù)重整計(jì)劃草案，“11超日債”作為有財產(chǎn)擔(dān)保債權(quán)對于*ST超日提供的擔(dān)保物評估價值3064.82萬元優(yōu)先受償，每張11超日債債權(quán)金額本息合計(jì)約111.64元，可以優(yōu)先受償約3.06元，剩余約108.58元作為普通債權(quán)受償。即每名債權(quán)持有人在對擔(dān)保物評估價值優(yōu)先受償后未獲清償轉(zhuǎn)為普通債權(quán)的部分，20萬元以下部分（含20萬元）全額受償、超過20萬元部分按照20%的比例受償。
據(jù)悉，其債權(quán)組分為財產(chǎn)擔(dān)保債權(quán)組、職工債權(quán)組、稅款債權(quán)組和普通債權(quán)組四個。其中，職工債權(quán)和稅款債權(quán)全額受償；有財產(chǎn)擔(dān)保債權(quán)按照擔(dān)保物評估價值優(yōu)先受償，未能就擔(dān)保物評估價值受償?shù)牟糠肿鳛槠胀▊鶛?quán)受償；而普通債權(quán)20萬元以下部分（含20萬元）全額受償，超過20萬元部分按照20%的比例受償。
