根據(jù)預(yù)案，置出資產(chǎn)的評估值約為78940萬元，置入資產(chǎn)雅百特100%股權(quán)的評估值約為349744.12萬元。置入資產(chǎn)作價超出置出資產(chǎn)作價的差額部分，即約270804.12萬元，由中聯(lián)電氣以向雅百特全體股東定向發(fā)行股份的方式購買。中聯(lián)電氣發(fā)行股份的價格為19.21元/股。據(jù)此計算，公司向全體交易對方合計發(fā)行股份約14097萬股。
本次重組中，擬置入資產(chǎn)在2014年12月31日的成交額約為349744.12萬元，占中聯(lián)電氣2014年末未經(jīng)審計的資產(chǎn)總額97548.71萬元的比例約為358.53%，超過100%；本次重組完成后，中聯(lián)電氣控股股東變更為瑞鴻投資。按照《重組管理辦法》第十三條的規(guī)定，本次重組構(gòu)成借殼上市。
根據(jù)中聯(lián)電氣與瑞鴻投資和納賢投資簽署的《業(yè)績補償協(xié)議》，雅百特2015年、2016年、2017年的承諾凈利潤數(shù)分別為25500萬元、36100萬元、47600萬元。若雅百特未達到當期累積承諾凈利潤數(shù)，業(yè)績承諾方一致同意以股份補償?shù)姆绞綄χ新?lián)電氣進行補償。
中聯(lián)電氣目前主營業(yè)務(wù)為礦用變壓器及其附屬設(shè)備、礦用電纜的研發(fā)、設(shè)計、生產(chǎn)與銷售，產(chǎn)品主要面向國內(nèi)煤礦企業(yè)。近年來，公司下游行業(yè)景氣度持續(xù)低迷。雅百特專注于金屬屋（墻）面圍護系統(tǒng)和分布式光伏屋面系統(tǒng)工程的研發(fā)、設(shè)計、生產(chǎn)與銷售。雅百特已成為我國知名的金屬屋（墻）面圍護系統(tǒng)集成服務(wù)供應(yīng)商。此外，雅百特在業(yè)內(nèi)率先進入太陽能分布式光伏屋面領(lǐng)域，是光伏新能源技術(shù)在金屬屋面系統(tǒng)應(yīng)用的領(lǐng)軍企業(yè)。
近幾年，太陽能發(fā)電技術(shù)進步很快，產(chǎn)業(yè)規(guī)模持續(xù)擴大，發(fā)電成本不斷下降，在全球已實現(xiàn)較大規(guī)模應(yīng)用。同時，隨著技術(shù)的進步，光伏發(fā)電成本不斷下降。太陽能與金屬屋面、墻體集成一體化，既能減少建筑成本，達到防水、遮陽的效果，也能與建筑融為一體，達到更好的外觀效果與節(jié)能作用。太陽能光伏產(chǎn)業(yè)與金屬屋（墻）面圍護系統(tǒng)的結(jié)合將成為金屬圍護系統(tǒng)行業(yè)未來重要的發(fā)展方向。
